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Conseils pour votre quotidien d'entrepreneur

Page mise à jour le 23/01/2024

Devenir micro-entrepreneur : le guide !

Lancer une nouvelle activité sous la forme d’une micro-entreprise vous permet de bénéficier d’un cadre social et fiscal allégé. Avantages, formalités, obligations comptables et fiscales… Voici tout ce qu’il faut savoir pour vous lancer sereinement.

En tant que micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) vous bénéficiez d'un régime unique et simplifié destiné à faciliter votre début d'activité.
© spoialabrothers - Adobestock

Sommaire : 

Qui peut devenir auto-entrepreneur ?

Étudiant, salarié, demandeur d’emploi, retraité, profession libérale… Toute personne physique peut créer sa micro-entreprise. Certaines activités sont toutefois exclues de ce régime. C’est notamment le cas des activités agricoles, des activités libérales réglementées, des métiers d’artiste et auteur (1)…

Pour être micro-entrepreneur, votre chiffre d'affaires annuel hors taxes ne doit pas dépasser 188 700 € pour les activités de vente et 77 700 € pour les prestations de services (seuils valables pour les années 2023 à 2025) (2).

3 étapes clés avant de se lancer comme micro-entrepreneur

1.    Valider votre modèle économique

Avant de vous lancer dans l’aventure entrepreneuriale, il est nécessaire de vérifier la solidité de votre projet. Pour cela vous pouvez : 

  • Réaliser une étude de marché pour valider le positionnement de votre activité (3) ;
  • Lister les tâches nécessaires à la conduite de l’entreprise (temps de démarchage, de production, de gestion…) ;
  • Estimer vos bénéfices (coûts de production versus prix de vente) pour un modèle économique viable.

2.    Se former à la gestion d’entreprise

Piloter une entreprise suppose de connaître des règles financières, juridiques et commerciales élémentaires. Si aucune formation n’est obligatoire, un stage est cependant conseillé. Plusieurs dispositifs existent : 

  • Le Stage de Préparation à l’Installation (SPI) : proposé par la Chambre des Métiers et de l’Artisanat, ce stage d’une durée de 30 heures aide les artisans créateurs ou repreneurs à acquérir les bases de la gestion d’une entreprise. Facultatif depuis la loi Pacte de 2019, il coûte environ 200 € et peut être en partie financé par Pôle Emploi ou par votre région ;
  • 5 jours pour entreprendre : proposée par les Chambres de Commerce et d’industrie (CCI) cette formation dure 35 heures sur 5 jours et balaie tous les aspects de la création d’entreprise (4) ;
  • Le Conservatoire national des arts et métiers (CNAM) propose également un catalogue de formations en entrepreneuriat, mais aussi par métier. 

Bon à savoir

Les auto-entrepreneurs bénéficient d’un droit à la formation. Celle-ci peut être financée par le Fonds d’assurance formation (FAF) sous conditions (5).

3.    Trouver un local

En tant que micro-entrepreneur, vous pouvez travailler n’importe où. Vous pouvez ainsi louer des bureaux, travailler de chez vous ou encore dans un espace de coworking. Si vous travaillez de chez vous, pensez à vérifier que votre bail, le règlement de copropriété ou de lotissement autorisent l’exercice d’une activité professionnelle à domicile (6).

Pourquoi devenir auto-entrepreneur ?

Devenir auto-entrepreneur présente un certain nombre d’avantages, parmi lesquels : 

Un statut simplifié à la gestion comptable flexible

Contrairement à toutes les autres formes d’entreprises, la micro-entreprise n’a aucune obligation de publication de compte de résultats ni d’établissement de bilan annuel. Le recours à un comptable est donc facultatif. La tenue d’un journal des recettes et d’un registre des dépenses suffit. Les micro-entreprises bénéficient d’une franchise de TVA (jusqu’à un certain seuil de CA).

Une gestion d’entreprise plus simple

L’allègement des charges administratives simplifie la gestion de l’entreprise. Après l’enregistrement au registre national des entreprises (RNE) via le Guichet unique qui regroupe l’ensemble des formalités, l’auto-entrepreneur n’a, ensuite, qu’une seule déclaration de chiffre d’affaires mensuelle à faire.

Un régime social avantageux

Avec le régime micro-social simplifié, le calcul des cotisations est établi chaque mois sur le chiffre d’affaires déclaré. Si le chiffre d’affaires est nul, aucune cotisation n’est due. Le micro-entrepreneur bénéficie du remboursement des soins médicaux dès son affiliation à la Sécurité Sociale.

Un régime fiscal attrayant

Les bénéfices issus de l’activité de la micro-entreprise sont déclarés en même temps que les revenus du foyer en remplissant une déclaration complémentaire (pas d’impôt sur les sociétés…). Les micro-entrepreneurs sont exonérés de CFE la première année.

Comment créer votre micro-entreprise ? 

Pour créer votre micro-entreprise, vous devez : 

  • Déclarer votre activité sur le Guichet unique, qui se chargera ensuite de transmettre le dossier aux autres organismes (Urssaf, DGFIP…) (2)  ;
  • Créer votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr (7). Les fonctionnalités (déclaration du CA, paiement des cotisations, téléchargement des attestations…) sont accessibles après réception de la notification d’affiliation de la micro-entreprise.

Après avoir déclaré votre activité, comptez 8 à 15 jours pour obtenir votre n° de SIREN.

Les documents à fournir (8) :

  • Un justificatif de domicile ;
  • Une déclaration sur l’honneur de non-condamnation et de filiation ;
  • Une copie de votre pièce d’identité ;
  • Selon l’activité, d’autres documents pourront être demandés (activité commerciale, artisanale…).

BON À SAVOIR

Les formalités de création sont gratuites. 

Les obligations comptables et fiscales relatives à la micro-entreprise (9)

Déclarer votre chiffre d’affaires

En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes tenu de déclarer chaque mois (ou chaque trimestre selon la périodicité que vous choisissez) le chiffre d’affaires que vous avez encaissé sur www.lautoentrepreneur.fr.

Cette démarche entraîne le mois suivant un prélèvement Sepa :

  • Des cotisations sociales correspondantes ;
  • Des charges fiscales si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu.

Déclarer votre TVA 

Les micro-entrepreneurs bénéficient de la franchise en matière de TVA sauf s’ils dépassent les seuils de chiffre d’affaires suivants : 

  • 36 800 € pour les activités de prestation de services ;
  • 91 900 € pour les activités de vente.

Si le CA dépasse les seuils majorés (39 100 € pour les prestataires de service, 101 000 € pour les commerçants) en cours d’année, la TVA devra être appliquée dès le 1er jour du dépassement.

Tenir votre comptabilité

Vous devez notamment :

  • Tenir un livre des recettes ;
  • Conserver les pièces justificatives de chaque recette encaissée ;
  • Tenir un registre des achats avec les pièces justificatives des dépenses.

Établir des factures

Comme n’importe quel professionnel, vous êtes tenu d’éditer des factures à vos clients. N’oubliez pas la mention : « TVA non applicable, art. 293B du CGI ».

Ouvrir un compte bancaire dédié

Cette démarche est obligatoire depuis le 1er janvier 2015. Il n’est pas nécessaire d’ouvrir un compte bancaire professionnel : un second compte bancaire personnel suffit.

Assurer votre activité d’auto-entrepreneur (10)

Pour certaines activités, l’assurance responsabilité civile professionnelle est obligatoire (bâtiment…). Pour les autres, elle est fortement recommandée pour se prémunir en cas de dommage matériel ou corporel lié à votre activité professionnelle (tâche sur un vêtement pour un coiffeur, blessure avec un outil de jardinier…). De plus, un sinistre (incendie, vol…) peut se déclarer et mettre votre activité en péril. Mieux vaut donc vous prémunir d'une assurance auto-entrepreneur adaptée.

Les aides pour devenir micro-entrepreneur (11)

En plus des aides publiques régionales et autres aides spécifiques (Aides aux personnes handicapées, dispositifs en faveur des femmes entrepreneuses…), les micro-entrepreneurs ont accès à de nombreuses aides. Les demandeurs d’emploi peuvent ainsi être éligibles à l’ARE (allocation d’aide au retour à l’emploi) ou l’aide à la reprise ou à la création d’entreprise (ARCE). L’aide aux créateurs ou repreneurs d'entreprise (ACRE) permet d’être exonéré de certaines charges durant la première année.

(1)    Quelles activités peut-on exercer en micro-entreprise ? - Ministère de l’économie – 2023
(2)    Comment devenir micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ? - Ministère de l’économie – 2023 
(3)    Faire une étude de marché avant de lancer son entreprise – CCI Business Builder - 2023
(4)    5 jours pour entreprendre, la formation pour comprendre comment créer une entreprise – CCI – 2023
(5)    Le droit à la formation des auto-entrepreneurs – Espace Auto-Entrepreneur - 2023
(6)    Domicilier votre entreprise individuelle et votre activité – Service Public – 2023
(7)    Les étapes de la création d'une auto-entreprise – Urssaf – 2023
(8)    Création d'entreprise : formalités d'immatriculation d'une microentreprise (autoentrepreneur) – Service Public – 2023
(9)    Obligations comptables du micro-entrepreneur – Service Public – 2023
(10)    Assurances du micro-entrepreneur) – Service Public – 2023
(11)    Micro-entreprise : quelles sont les aides financières auxquelles vous pouvez prétendre ? - Ministère de l’économie – 2023

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Assurance micro-entrepreneur : Pour bien garantir votre activité (1)

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(1) Nos prises en charge sont faites en application des garanties/options souscrites ainsi que des conditions, limites, exclusions de garanties fixées aux conditions générales et aux conditions particulières du contrat d’assurance souscrit disponibles sur mma.fr ou en agence.

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