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Publié le 17/01/2017, mis à jour le 22/09/2020
Déductions fiscales des contrats Madelin
En tant que TNS (Travailleur non salarié), avez-vous pensé aux contrats Madelin pour profiter d’une protection sociale améliorée ? Avec ces contrats vous pourrez obtenir des déductions sur votre revenu professionnel imposable. Découvrez les différents contrats et leurs avantages.
Les contrats Madelin vous assurent à la fois une meilleure protection sociale et des avantages relatifs à votre statut.
©DenzilMann/Thinkstock
Se protéger avec la prévoyance Madelin
En cas d’arrêt de travail, en situation d’invalidité ou pour protéger votre famille en cas de décès, vos revenus sont maintenus si vous avez souscrit un contrat de prévoyance Madelin.
Ces contrats de prévoyance Madelin vous donnent une possibilité de déduction de vos primes versées sur votre revenu imposable, selon la formule suivante :
- 7 % du PASS + 3,75 % du revenu professionnel imposable (le total obtenu est plafonné à 3 % de 8 PASS).
Exemple de calcul fiscal pour un contrat prévoyance Madelin :
- Si vous déclarez 25 000 € de revenus professionnels en 2020, le montant maximum déductible sera de 7 % du PASS (41 136 € en 2020) + 3,75 % de 25 000 €, soit 3 817 € ;
- Si vous déclarez 60 000 € de revenus professionnels en 2020, le montant maximum déductible sera de 7 % du
PASS + 3,75 % de 60 000 €, soit 5 129 €.
Choisir une complémentaire santé Madelin
Afin de compléter partiellement ou totalement les remboursements de l’assurance maladie, vous pouvez souscrire en tant que TNS un contrat santé Madelin, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Ces contrats Madelin offrent les mêmes garanties que n’importe quel autre contrat traditionnel de couverture santé individuelle. Les niveaux de garanties dépendront donc de vos choix de protection et de vos besoins.
Comme les contrats de prévoyance Madelin, les contrats de complémentaire santé Madelin offrent un calcul identique pour la déduction des primes :
- 7 % du PASS + 3,75 % du revenu professionnel imposable (le total obtenu est plafonné à 3 % de 8 PASS).
Maintenez vos revenus en cas de perte d’emploi
Les contrats garantie chômage ou perte d’emploi subie vous permettent de maintenir vos revenus en cas de chômage, le plus souvent à la suite d’une contrainte économique. Ils vous assurent une indemnisation durant 12 à 24 mois.
Vous pouvez également profiter d’une déduction des primes versées sur votre revenu imposable, au choix entre :
- 1,875 % du bénéfice imposable, dans la limite de 8 PASS ;
- Ou forfait de 2,5 % du PASS, soit 1028 € pour 2020.
A savoir
A compter du 1er octobre 2020, les contrats retraite Madelin ne seront plus commercialisés. Ils sont remplacés par le Plan Epargne Retraite (PER) instauré par la loi PACTE.
Cumuler les contrats Madelin
Vous pouvez souscrire plusieurs contrats loi Madelin pour profiter de tous les avantages liés et cumuler les déductions.
Toutefois, cela n’a d’intérêt que si le plafond de déductibilité des cotisations n’est pas déjà atteint. En effet, si vous avez souscrit plusieurs contrats Madelin, vous ne disposez que d’une seule exonération pour la totalité des primes versées.
© monkeybusinessimages/Thinkstock
Assurance santé et prévoyance : Anticipez les aléas de la vie !
En tant que TNS, la pérennité de votre activité dépend de votre énergie et de votre santé. Pour garantir le bon fonctionnement de votre entreprise et préserver votre famille, vous pouvez souscrire des solutions dédiées et bénéficiez d’une fiscalité avantageuse.
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