L’assurance retraite supplémentaire des TNS

MMA PER Avenir : la solution d’épargne retraite des travailleurs non salariés

Avec le contrat MMA PER Avenir(1), constituez-vous une épargne retraite adaptée à vos besoins, tout en profitant d’une fiscalité avantageuse. Succédant aux contrats de retraite Madelin, notre assurance retraite supplémentaire pour dirigeants et travailleurs non salariés (TNS) vous permet de préparer l’avenir dès aujourd’hui.

Vous recherchez une assurance retraite supplémentaire adaptée aux travailleurs non salariés ?

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Pourquoi choisir la solution d’épargne retraite de MMA ?

  • Protection optimale

    Un plan d’épargne retraite individuel (PER) adapté aux professionnels, et notamment aux travailleurs non salariés.

  • Souplesse

    Versements ponctuels ou automatiques, sortie en capital ou en rente, formule de gestion… MMA PER Avenir s’adapte à vos besoins.

  • Expertise et simplicité

    Votre agent MMA est à votre écoute pour vous accompagner et vous conseiller dans la préparation de votre retraite.

Sommaire - L’assurance retraite des TNS

    Retraite des TNS : pourquoi la préparer ?

    En tant que dirigeant ou travailleur non salarié, la retraite vous semble loin ? Pourtant, il est primordial de la préparer afin d’anticiper tous vos besoins de demain :

    • Le maintien de votre niveau de vie ;
    • La poursuite de vos activités et de vos loisirs ;
    • Un budget pour financer de nouveaux projets.

    Quelle différence entre retraites de base, complémentaire et supplémentaire ?

    En tant que travailleur non salarié, vous cotisez au régime de base de la Sécurité sociale des indépendants, calculé en trimestres, afin de bénéficier d’une pension de vieillesse lorsque vous quitterez la vie professionnelle. Celle-ci est complétée d'une seconde pension : la retraite complémentaire, qui est également obligatoire et permet d’acquérir un certain nombre de points tout au long de votre carrière. 
    La retraite supplémentaire, elle, est facultative mais elle vous permet de mettre en place une épargne dont vous pourrez disposer au moment de votre départ à la retraite pour pallier votre baisse de revenus. Les sommes versées peuvent s’ajouter à vos pensions de retraite de base et complémentaires obligatoires (si vous faites le choix d’une sortie en rente).

    Bon à savoir

    Pour les revenus 2025, les cotisations de retraite de base et complémentaire des TNS évoluent à la hausse. Le taux de cotisation pour la retraite de base passe notamment de 0,60 % à 0,72 % pour la part déplafonnée (sur la totalité des revenus) et de 17,75 % à 17,87 % pour la part inférieure ou égale au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).

    Les avantages de MMA PER Avenir, votre contrat de retraite supplémentaire

    MMA PER Avenir(1), c’est un plan d’épargne retraite individuel qui succède aux contrats d’assurance retraite Madelin et qui vous offre plusieurs avantages :

    • Vous pouvez alimenter votre PER par des versements ponctuels ou automatiques et vous n’avez pas d’engagement de versement annuel à respecter ;
    • Vous pouvez déduire vos versements de votre revenu ou de votre bénéfice professionnel imposable et ainsi réduire vos impôts(2) ;
    • Vous avez le choix entre différents supports d’investissement et vous êtes libre de choisir entre plusieurs formules de gestion ;
    • Vous pouvez sortir en capital (versé en une ou plusieurs fois), et plus uniquement en rente(6) ;
    • Votre épargne peut être regroupée en un seul et même contrat, qui peut être alimenté par des sommes issues de vos contrats PERP, Madelin, épargne salariale et épargne obligatoire d’entreprise, dans les conditions prévues au contrat.

    En résumé, avec MMA PER Avenir, tout est réuni pour mieux préparer la retraite des dirigeants et travailleurs non-salariés. La preuve en image...

    (1) Le choix d’un capital ou d’une rente est possible pour les sommes issues des compartiments « Versements Individuels » et « Collectif Entreprise ». La sortie en rente est obligatoire pour les sommes issues du compartiment « Obligatoire Entreprise ».
    (2) Vous avez la possibilité de déduire vos versements individuels de votre bénéfice imposable selon les limites légales en vigueur.
    (3) Cas autorisés par l’article L.224-4 du code monétaire et financier

    Épargnez à votre rythme pour votre retraite de travailleur non salarié

    Avec MMA PER Avenir, vous pouvez vous constituer l’épargne dont vous avez besoin. Épargnez à votre rythme, notamment en ayant la possibilité :

    • D’alimenter votre contrat avec soit des versements libres ou programmés et/ou des transferts de sommes issues de vos contrats PERP, Madelin, épargne salariale et épargne obligatoire d’entreprise ;
    • De déduire vos versements de votre bénéfice professionnel imposable ou de votre rémunération de gérance, dans les limites légales en vigueur ;
    • De débloquer votre épargne avant la retraite dans certains cas autorisés par la loi(2).

    Gérez votre PER individuel comme vous en avez envie

    Choisissez librement la formule de gestion de votre épargne

    Pour optimiser votre dispositif de retraite supplémentaire pour travailleur non salarié, MMA PER Avenir vous offre le choix entre diverses formules de gestion de votre épargne. Vous pouvez ainsi sélectionner celle qui convient le mieux à votre profil d’investisseur, à vos objectifs et à votre horizon de placement :

    • 2 formules de gestion à horizon (Horizon Covéa Profil Offensif et Horizon Covéa Profil Équilibre), composées chacune du support en euros et d’un support en unités de compte(4) : elles vous permettent d’inscrire votre investissement dans la durée et de rechercher le potentiel de performance du support en unités de compte(4) proposé dans le cadre de la formule en contrepartie de l’acceptation d’un risque de perte en capital les premières années et de sécuriser automatiquement l’épargne au fil des années jusqu’au départ à la retraite. Chaque semestre, un arbitrage gratuit rééquilibre automatiquement la répartition de votre épargne entre le support en euros et le support en unités de compte choisi(4).
    • La gestion libre : vous investissez librement sur le support en euros et un ou des supports en unités de compte(4) parmi ceux proposés au sein du contrat. Vous répartissez votre épargne selon la stratégie d’investissement définie avec votre agent MMA. Vous bénéficiez également d’un arbitrage gratuit chaque année pour adapter, si vous le souhaitez, la répartition de votre épargne.

    Pilotez votre épargne grâce aux services automatiques de gestion (pour la gestion libre)

    Pour une meilleure gestion de votre épargne retraite, dans le cadre de la gestion libre, vous pouvez piloter vous-même votre investissement avec deux services d’arbitrages automatiques :

    • Option « Stop Baisse avec Retour UC » : si la valeur de votre unité de compte(4) atteint le seuil de baisse défini au préalable - par exemple 7 % - la totalité du support est sécurisée sur le support en euros. Par la suite, le montant de Retour UC en attente sera réinvesti sur le support en unités de compte(4) d’origine, lorsque sa valeur atteindra le seuil de Retour UC - par exemple - 10 %.
    • Option « Sécurisation des Plus-Values » : à partir du seuil de baisse que vous déterminez(5), les plus-values atteintes sur un support en unités de compte(4) sont sécurisées sur le support en euros.

    Le déclenchement de ces services s’opère automatiquement grâce à la surveillance quotidienne de vos placements.

    Profitez de garanties adaptées

    Avec votre contrat d’assurance retraite travailleurs non-salariés, vous profitez de garanties adaptées vous assurant – à vous et à vos proches - un revenu suffisant pour profiter pleinement de votre retraite.

    Les garanties automatiquement incluses

    • La Rente garantie : la conversion de votre épargne au terme du contrat prend en compte la table de mortalité en vigueur au moment de chaque versement sur votre contrat.
    • La garantie « Plancher » en cas de décès(3) : en cas de décès avant 80 ans, si le montant de votre épargne est inférieur au cumul des montants investis nets de frais et de rachats, la différence est prise en charge par MMA dans la limite de 155 000 euros. Pour l’appréciation de ce plafond, il sera tenu compte pour un même assuré, de l’ensemble des contrats MMA bénéficiant d’une garantie décès similaire.

    Les garanties en option

    • La garantie « Relais en cas de décès »(3) : en cas de décès avant 67 ans, MMA prend en charge les versements automatiques prévus entre la date du décès et l’âge prévisionnel de départ à la retraite, sans pouvoir excéder le 67e anniversaire.
    • La garantie « Relais en cas d’arrêt de travail »(3) (réservée aux TNS) : suite à un accident ou une maladie, MMA rembourse ou prend à sa charge vos versements automatiques, jusqu’à votre reprise d’activité en cas d’incapacité temporaire totale de travail ou jusqu'à l'âge prévisionnel de départ à la retraite (sans pouvoir excéder le 67e anniversaire), en cas d’invalidité permanente totale.

    Optez pour le mode de sortie qui vous ressemble

    Contrairement aux contrats d’assurance retraite Madelin, MMA PER Avenir vous permet de choisir entre une sortie en capital ou en rente(6). Vous pouvez ainsi percevoir votre épargne retraite TNS sous forme de capital versé en une ou plusieurs fois(7), et ce, au moment de votre départ à la retraite.

    Vous préférez percevoir un complément de revenus à vie ? Dans ce cas, votre PER individuel vous offre le choix entre diverses solutions de sortie en rente(6) :

    • La rente viagère pour percevoir des revenus réguliers garantis ;
    • La rente viagère avec annuités garanties (10,15 ou 20 ans)(3) pour toucher des revenus réguliers garantis, et servis pendant une durée minimum quoiqu’il arrive ;
    • Ou la rente confort(3) pour percevoir des revenus réguliers et garantis plus important pendant les 10 premières années.

    En cas de décès, avec l’option « réversion », votre rente pourra continuer à être servie à la personne que vous avez désignée à hauteur de 60 %, 100 % ou même 150 % du montant de votre rente. Cette option est applicable pour la rente viagère, la rente viagère à annuités garanties et la rente confort (selon les conditions de la Notice d’Information du contrat).

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    Questions/réponses sur la retraite des TNS – FAQ

    • Quelles sont les autres solutions d’épargne et de placements MMA ?

      Les solutions d’épargne et de placements MMA, telles que l’assurance vie MMA Multisupports, répondent à vos exigences d’investissements pour préparer votre avenir et diversifier votre patrimoine. N’hésitez pas à bénéficier de l’expertise de nos conseillers afin de définir une stratégie adaptée à votre situation.

    • Quelles indemnités journalières en cas d’arrêt de travail du dirigeant TNS ?

      En tant que chef d’entreprise, vous pouvez recevoir des indemnités journalières de la part de l’Assurance maladie en cas d’arrêt de travail (à la suite d’une maladie ou d’un accident). Néanmoins, la protection sociale de base ne suffit souvent pas pour couvrir les pertes de revenus engendrées par l’arrêt de travail. Il est donc vivement recommandé de souscrire des assurances complémentaires.

    • Comment calculer le montant de votre retraite d’artisan ?

      Le calcul de la retraite des artisans se base sur trois types de pension : la retraite de base, la retraite complémentaire obligatoire et les suppléments de retraite facultatifs. La retraite de base d’un artisan se calcule selon la formule suivante : 
      Revenu annuel moyen* x Taux de retraite x (Nombre de trimestres / Durée de référence). 
      À cela, il faut ajouter la pension de retraite complémentaire obligatoire et les éventuels suppléments de retraite facultatives. 
      Vous pouvez estimer le montant de votre retraite sur le site info-retraite. 
      * Le revenu annuel moyen correspond au revenu annuel moyen des 25 meilleures années avec un plafond qui est le PASS (Plafond annuel de la Sécurité sociale).

    • Comment couvrir vos proches en cas de décès ?

      Afin d’aider vos proches à faire face à l’avenir et à se réorganiser si vous veniez à disparaître, le contrat Capital Décès MMA permet d’assurer une protection financière immédiate, à partir de 20 000 €.

    • Assurance vie : quelle fiscalité ?

      La fiscalité de l'assurance vie dépend de nombreux critères, en particulier de l’ancienneté du contrat et du montant des versements. Par défaut, vos produits sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU). Pour l’assurance vie, le taux du PFU est de 12,8 % si la durée du contrat est inférieure à 8 ans et de 7,5 % si la durée est égale ou supérieure à 8 ans. En outre, si le montant des primes versées non remboursées(8) est supérieur à 150 000 euros, le taux de 12,8 % est appliqué sur la fraction excédentaire au moment de la déclaration des revenus de l’année du rachat.
      Sur option, il est aussi possible de choisir, lors de votre déclaration de revenu, d’être soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
      Bon à savoir : lorsque votre contrat d’assurance vie a 8 ans ou plus, vous pouvez bénéficier d’un abattement annuel de 4 600 € si vous êtes un contribuable seul, et de 9 200 € si vous êtes mariés ou pacsés soumis à imposition commune.

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    Conseils pratiques pour préparer votre retraite

    (1) MMA PER Avenir est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative de type multisupport, dont l’exécution est liée à la cessation d’activité professionnelle souscrit par l’ADERI (Association pour le Développement de l’Épargne Retraite Individuelle – adresse 86-90 rue Saint-Lazare 75009 Paris) auprès de MMA VIE.
    (2) Les cas autorisés par l’article L224-4 du Code monétaire et financier sont : déblocage anticipé de l’épargne en cas de décès de votre conjoint ou votre partenaire lié par un PACS, votre invalidité, celle de vos enfants, de votre conjoint ou partenaire lié par un PACS, votre situation de surendettement, l'expiration de vos droits à l'assurance chômage, la cessation de votre activité salariée à a suite d'un jugement de liquidation judiciaire, l’acquisition de votre résidence principale (pour ce dernier cas : sauf pour les sommes affectées sur le compartiment « Obligatoire Entreprise ») .
    (3) Nos prises en charge sont faites en application des garanties/options souscrites ainsi que des limites, conditions et exclusions des garanties et du montant des franchises fixés aux conditions générales et aux conditions particulières du contrat MMA PER Avenir disponibles en agence ou sur mma.fr  
    (4) Les montants investis sur les supports en unités de compte ne sont pas garantis, mais sujets à des fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers. Cet investissement peut entraîner un risque de perte en capital supporté par l’adhérent.
    (5) Seuil d’augmentation de la valeur du support exprimé en pourcentage, entre 5 % et 15 %.
    (6) Le choix d’un capital ou d’une rente est possible pour les sommes issues des compartiments « Versements Individuels » et « Collectif Entreprise ». La sortie en rente est obligatoire pour les sommes issues du compartiment « Obligatoire Entreprise ».
    (7) La sortie sous forme de capital unique ou fractionné est possible pour les compartiments « Versements Individuels » et « Collectif Entreprise ».
    (8) Les primes versées non remboursées s’entendent des primes versées depuis l’origine du contrat après déduction de la part du capital remboursé en cas de rachats.

    Crédit photo : filadendron/iStock

    Page mise à jour le 19/05/2025