Page mise à jour le 25/09/2024

TNS : 5 conseils pour maintenir vos revenus une fois à la retraite

En tant que travailleur non-salarié (TNS), vos revenus peuvent considérablement diminuer à la fin de votre carrière professionnelle. C'est pourquoi, il est indispensable d'anticiper pour maintenir vos revenus une fois à la retraite. Suivez nos conseils pour y parvenir.

Préparer sa retraite peut permettre de maintenir ses revenus au mieux.
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Travailleur indépendant : pourquoi préparer votre retraite ?

Le régime de retraite de base de la plupart des travailleurs indépendants (artisans, commerçants, industriels, etc.) est aligné sur celui des salariés. C'est pourquoi, votre taux de retraite le plus favorable – appelé taux plein – est de 50 %. Cela signifie que le montant de votre pension de retraite de base correspond au mieux à la moitié de votre revenu annuel moyen sur vos 25 meilleures années. Ce taux peut encore être inférieur dans certaines situations, notamment si vous avez une carrière incomplète ou si vous partez avant l’âge légal du taux plein.

En tant que travailleur non-salarié (TNS), il est donc indispensable de préparer votre retraite pour compenser votre future perte de revenu. Celle-ci est d’ailleurs plus importante que pour les salariés. Pour preuve, le montant brut moyen de la pension de droit direct des TNS est de 1 190 €, contre 1 500 € pour l'ensemble des retraités français⁽¹⁾.

RENSEIGNEZ-VOUS SUR VOTRE FUTURE RETRAITE

Vous pouvez vous créer un compte sur Info Retraite pour estimer le montant de votre future pension de retraite et ainsi adapter votre stratégie en conséquence.

Ce portail officiel vous permet également de consulter votre relevé de carrière et de signaler toute éventuelle anomalie, notamment sur les périodes et montants cotisés.

La préparation de votre retraite de travailleur indépendant est d’autant plus essentielle qu’on distingue de très importantes disparités au sein du régime. À titre d’exemple, la pension de base des femmes est 19 % plus faible que celle des hommes⁽¹⁾.

Conseil n°1 : Être propriétaire de votre résidence principale

L'accès à la propriété constitue le premier objectif pour maintenir vos revenus de TNS une fois à la retraite. Dans l'idéal, vous devez devenir propriétaire de votre résidence principale suffisamment tôt pour ne plus avoir à rembourser de prêt à l'issue de votre carrière professionnelle. Votre budget est ainsi déchargé du paiement d’un loyer ou du remboursement d’un crédit immobilier.

PRÈS DE 6 MÉNAGES SUR 10

Selon la dernière étude de l'Insee, 57,7 % des ménages français sont propriétaires de leur résidence principale⁽²⁾.

Cette stratégie est d'autant plus conseillée que la pierre constitue une valeur refuge : l'immobilier est en effet moins soumis aux fluctuations des marchés que les actifs financiers, tout particulièrement en cette période d’incertitudes économiques.

Conseil n°2 : Ouvrir un PER individuel en tant que TNS

Constituez-vous une épargne pour la retraite

Le Plan d’épargne retraite (PER) individuel est un produit d’épargne spécialement conçu pour préparer votre retraite. En tant que travailleur indépendant, il vous permet de vous constituer un capital retraite à votre rythme, sans aucune obligation de versement. Les sommes versées sont placées sur deux types de supports :

Le fonds euros : un support sécurisé dont le taux est garanti ;
Les supports en unités de compte : ils sont composés de différents actifs (obligations, actions, etc.) Et leur valeur peut augmenter ou diminuer en fonction de l’évolution des marchés. Ils offrent un potentiel de rendement plus important que le fonds euros, en contrepartie d’un risque de perte en capital.

VOUS ÊTES TITULAIRE D’UN CONTRAT LOI MADELIN ?

Le PER individuel a succédé au contrat retraite Madelin : celui-ci n'est d'ailleurs plus commercialisé depuis le 1^er octobre 2020.

Si vous êtes titulaire d'un tel contrat, vous pouvez transférer le capital de votre contrat retraite Madelin vers votre PER individuel afin de ne conserver qu'un seul produit d'épargne retraite. Vous n'êtes cependant pas obligé de le faire : vous pouvez très bien conserver votre contrat Madelin et souscrire un PER individuel en complément.

Défiscaliser durant la vie du contrat

Le PER individuel est très intéressant pour les TNS car, durant la vie du contrat, il vous permet de défiscaliser. Vous pouvez réduire le montant de votre impôt sur le revenu car les sommes versées au contrat peuvent être déduites de votre bénéfice imposable, dans la limite en 2024 de :

4 637 € au minimum (10 % de 1 PASS⁽³⁾ de l’année N) ;
85 781 € au maximum (10 % de vos revenus professionnels dans la limite de 8 PASS de l’année N + 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS de l’année N).

UN EXEMPLE POUR MIEUX COMPRENDRE

En 2024, vous versez 5 000 € sur votre PER individuel et votre TMI (taux marginal d’imposition) est de 30 %.

Ce versement vous permet de réduire votre impôt sur le revenu de 1 500 € (5 000 € x 30 %).

Vous n’êtes toutefois pas obligé de déduire les versements de votre bénéfice imposable. Si vous ne le faites pas, vous bénéficiez d’un avantage spécifique une fois à la retraite.

Bénéficier d’un revenu complémentaire à la retraite

Les sommes versées sur votre PER individuel de travailleur indépendant sont bloquées jusqu’à votre départ à la retraite, sauf exception : pour l’achat de votre résidence principale par exemple.

À la liquidation de vos droits, vous pouvez récupérer votre épargne retraite sous deux formes différentes :

Une rente viagère ;
Un capital versé en une ou plusieurs fois ;
Une combinaison des deux.

La rente et/ou le capital vous permettent de compléter votre pension retraite et ainsi de maintenir votre niveau de vie à la fin de votre activité professionnelle indépendante.

Le + MMA

Avec le contrat MMA PER Avenir⁽⁴⁾, tout est réuni pour mieux préparer la retraite des travailleurs non-salariés.

+ de liberté : épargnez à votre rythme et optez pour une sortie en rente ou en capital⁽⁴⁾
+ d’avantages : constituez-vous un capital pour prendre soin de vous une fois à la retraite, tout en bénéficiant de la possibilité de déductibilité de votre bénéfice imposable des versements individuels effectués sur votre contrat⁽⁵⁾
+ de souplesse : tous vos produits d’épargne retraite réunis en un seul et même contrat produit, avec la possibilité de disposer de votre épargne avant la retraite, dans certains cas autorisés par la loi⁽⁶⁾
+ de contrôle : vous choisissez la formule de gestion adaptée à votre profil d’épargnant, à vos objectifs et votre horizon de placement

Conseil n°3 : Souscrire une assurance-vie pour votre retraite d’indépendant

En complément d'un PER, vous pouvez souscrire une assurance-vie pour diversifier votre patrimoine et vos investissements. Ce contrat présente plusieurs avantages, tout particulièrement pour les travailleurs indépendants.

Versements libres : vous pouvez alimenter le contrat librement avec des versements ponctuels ou programmés, selon vos possibilités financières ;
Capital disponible : l'épargne de votre assurance-vie reste disponible à tout moment. En cas de besoin, vous pouvez donc en récupérer une partie ou l'intégralité : on parle de rachat partiel ou intégral ;
Abattement sur les gains : si votre contrat a plus de 8 ans, vous bénéficiez d'un abattement annuel sur les plus-values en cas de rachat. Cet abattement est de 4 600 € ou de 9 200 € pour un couple à imposition commune ;
Exonération de droits de succession : en cas de décès, le capital de votre assurance-vie est transmis aux bénéficiaires de votre choix (conjoint, enfants, etc.). Ces derniers bénéficient d'un abattement sur les droits de succession, dont le montant maximal dépend de l'âge que vous aviez au moment des versements.

Conseil n°4 : Diversifier votre patrimoine de travailleur indépendant

En tant que travailleur non-salarié, vous disposez également d’autres solutions pour diversifier vos investissements et vous constituer une épargne en vue de la retraite, dont :

Les placements bancaires (Livret A, Livret de développement durable et solidaire, etc.) Pour sécuriser votre épargne et préserver sa disponibilité ;
L'investissement locatif pour compléter vos revenus grâce aux loyers perçus ;
L’investissement indirect dans l’immobilier, via une SCPI par exemple, pour bénéficier d’un loyer, sans avoir à gérer le bien immobilier ;
L'investissement dans les valeurs refuges (or, obligations d'État, etc.) que vous pourrez revendre une fois à la retraite ;
L'ouverture d'un compte-titres pour investir directement sur les marchés, à condition de disposer de solides connaissances financières.

Conseil n°5 : Cumuler emploi indépendant et retraite

Vous pouvez continuer de travailler une fois l'âge légal de la retraite atteint : c'est ce qu'on appelle le cumul emploi-retraite. Vous disposez d’ailleurs de deux solutions principales⁽⁷⁾:

Poursuivre votre activité de TNS : à condition de liquider l'ensemble de vos droits retraite auprès de vos régimes de retraite obligatoires, vous pouvez poursuivre l'activité indépendante que vous exercez actuellement pour maintenir vos revenus.
Créer une nouvelle activité : vous pouvez également débuter une nouvelle activité, via la création d'une micro-entreprise par exemple, pour compléter votre pension de retraite. Selon votre expérience et vos envies, vous pouvez par exemple réaliser de petits travaux de bricolage pour les particuliers ou louer des chambres d’hôtes.

Il vous est également possible de cumuler votre pension de retraite et vos revenus de TNS en intégralité si vous cumulez deux conditions :

Vous remplissez les conditions d'ouverture de la retraite à taux plein : vous avez cotisé suffisamment de trimestres ou vous avez 67 ans ;
Vous avez liquidé l'ensemble de vos droits retraite de base et complémentaire.

Si ces deux conditions ne sont pas réunies, le cumul de votre pension retraite et de vos revenus d'indépendant est plafonné : le montant du plafond dépend de plusieurs critères, dont la nature de votre activité.

BON À SAVOIR

Depuis l'entrée en vigueur de la réforme des retraites en 2023, le cumul emploi-retraite vous permet de vous créer de nouveaux droits. À la fin de cette activité professionnelle, vous bénéficiez d'une seconde pension, complétant votre première pension retraite de base (dans la limite des plafonds en vigueur).

^{(1) Les travailleurs indépendants et leur protection sociale en chiffres : Édition 2023 - CPSTI - 2023

(2) Chiffres clés du logement - Édition 2022 - Propriétaires occupants - Data Lab – 2022

(3) Le PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale) est de 46 368 € en 2024

(4) MMA PER AVENIR est un contrat d’assurance vie de Groupe à adhésion facultative de type multisupports, dont l’exécution est liée à la cessation d’activité professionnelle souscrit par l’ADERI (Association pour le Développement de l’Épargne Retraite Individuelle -86-90 rue Saint Lazare - 75009 Paris) sous le n° AS-2020-01 auprès de MMA Vie.

(5) Les cas autorisés par l’article L224-4 du Code monétaire et financier sont : Déblocage anticipé de l’épargne en cas de décès de votre conjoint ou votre partenaire lié par un PACS, votre invalidité, celle de vos enfants, de votre conjoint ou partenaire lié par un PACS, votre situation de surendettement, l'expiration de vos droits à l'assurance chômage, la cessation de votre activité salariée à a suite d'un jugement de liquidation judiciaire, l’acquisition de votre résidence principale (pour ce dernier cas : sauf pour les sommes affectées sur le compartiment « Obligatoire Entreprise ») .

(6) Nos prises en charge sont faites en application des garanties/options souscrites ainsi que des limites, conditions et exclusions des garanties prévues par la notice d’information du contrat MMA PER Avenir disponible en agence ou sur mma.fr.}

^{(7) Comment cumuler retraite et activité d'indépendant ? - La retraite en clair – 2024}

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Pour une retraite en toute sérénité⁽⁸⁾

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^{(8) La mise en œuvre des garanties s’effectue dans les limites, conditions et exclusions de garanties prévues par la notice d’information du contrat, disponible en agence et sur mma.fr. Pour en savoir plus, contactez votre Agent général MMA.}

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